Giải thể để trốn trách nhiệm?

Từ việc khai báo sai mã hàng

Ngày 5/12/2014, Cục Điều tra chống buôn lậu thuộc Tổng cục Hải quan phối hợp với Đội thủ tục hàng hóa nhập khẩu của Chi cục Hải quan cửa khẩu Cảng Sài Gòn khu vực I, kiểm tra toàn bộ lô hàng nhập khẩu thuộc tờ khai hải quan số 100215521600, ngày 26/11/2014 của Công ty TNHH Bánh Xe Xoay (có văn phòng làm việc tại 137/5A đường Lê Văn Sĩ, phường 13, quận Phú Nhuận, TP. Hồ Chí Minh).

Theo khai báo thì hàng hóa là: Lốp xe ôtô dùng cho xe tải với tổng số 1.110 bộ (mỗi bộ gồm: 1 lốp, 1 săm, 1 yếm), hàng mới 100%, xuất xứ Trung Quốc, gồm 14 loại có kích cỡ khác nhau và được áp vào mã 40119910, thuế suất 5%, được hưởng ưu đãi thuế từ “C/O mẫu E” (một loại chứng từ để có thể được hưởng ưu đãi thuế nào đó), thuế VAT 10%. Tổng số tiền thuế phải nộp theo khai báo là 246,820 triệu đồng.

Thế nhưng theo quy định của Biểu thuế xuất nhập khẩu thì mặt hàng này thuộc mã hàng 40112010, thuế suất 25%, không được hưởng ưu đãi từ “C/O mẫu E”, thuế VAT 10%. Tổng số tiền thuế phải nộp là 597,145 triệu đồng. Như vậy số tiền thuế chênh lệnh do Công ty TNHH Bánh Xe Xoay khai báo sai, chỉ tính riêng của 1 tờ khai nêu trên là 350,325 triệu đồng.

Cục Điều tra chống buôn lậu đã phối hợp với Đội thủ tục hàng hóa nhập khẩu của Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực I, lập biên bản chứng nhận việc kiểm tra trước sự chứng kiến của bà Bùi Thụy Liễu Anh, Giám đốc Công ty TNHH Bánh Xe Xoay. Bà Liễu Anh đã thừa nhận việc khai báo sai của mình và đã khai báo bổ sung sau thông quan (được hệ thống chấp nhận). Đồng thời nộp số tiền thuế chênh lệch vào ngân sách Nhà nước.

Hàng cập cảng (ảnh minh họa)

Đến số tiền trốn thuế hàng chục tỷ đồng

Xác định vụ việc có tính chất nghiêm trọng, Cục Điều tra chống buôn lậu đã tiến hành xác minh mở rộng những lô hàng nhập khẩu trước đây của Công ty TNHH Bánh Xe Xoay.

Khi khai thác dữ liệu xuất nhập khẩu qua hệ thống VNACCS/VCIS và thu thập hồ sơ nhập khẩu của Công ty TNHH Bánh Xe Xoay (bản lưu tại cơ quan hải quan) cho thấy, kể từ khi thành lập và đi vào hoạt động, Công ty TNHH Bánh Xe Xoay mở 53 tờ khai nhập khẩu mặt hàng lốp xe ôtô dùng cho xe tải với trị giá trên 2,189,496 USD (tương đương khoảng 46 tỷ đồng) và số tiền thuế công ty này gian lận hơn 10 tỷ đồng.

Việc khai báo sai về tên hàng, mã hàng để được hưởng thuế suất thấp của các tờ khai trước đó đều giống như khai báo tại tờ khai hải quan số 100215521600, ngày 26/11/2014 mà Cục Điều tra chống buôn lậu đã phối hợp kiểm tra và truy thu thuế nêu trên. Cục Điều tra chống buôn lậu đã thu thập bản photocopy của 52 bộ tờ khai tại Chi cục Hải quan Cảng Sài Gòn khu vực I – Cục Hải quan TP. Hồ Chí Minh.

Tại Biên bản làm việc ngày 13/1/2015, bà Bùi Thụy Liễu Anh, Giám đốc Công ty TNHH Bánh Xe Xoay cam kết sẽ khắc phục hậu quả việc áp mã hàng sai từ đầu năm 2014 đến nay bằng cách nộp lại các khoản truy thu thuế ngay khi nhận được thông báo của cơ quan có thẩm quyền. Tuy nhiên từ ngày 13/1/ 2015 đến nay, Cục Điều tra chống buôn lậu đã nhiều lần liên lạc, đề nghị bà Liễu Anh lên làm việc và cung cấp hồ sơ, đồng thời đã 3 lần gửi giấy mời lên làm việc, nhưng bà Liễu Anh không tới và đã tắt máy điện thoại?

Sự việc lại càng phức tạp hơn khi bà Phan Ngọc Mai Liêm, Phó chi cục trưởng Chi cục Kiểm tra sau thông quan - Cục Hải quan TP. Hồ Chí Minh cho biết, sau khi Chi cục Kiểm tra sau thông quan nhận được đề nghị Kiểm tra sau thông quan đối với Công ty TNHH Bánh Xe Xoay, Chi cục đã xác minh thông tin về tình trạng hoạt động của doanh nghiệp để xem xét cơ sở ra Quyết định kiểm tra sau thông quan.

Tuy nhiên qua Chi cục Thuế quận Phú Nhuận thì được biết công ty này đã có Quyết định giải thể gửi đến cơ quan này ngày 16/12/2014. Qua tham khảo hệ thống thông tin đăng ký doanh nghiệp quốc gia của Sở Kế hoạch và Đầu tư TP. Hồ Chí Minh thì Bánh Xe Xoay đã được chấp thuận giải thể ngày 27/2/2015. Vì vậy Chi cục Kiểm tra sau thông quan đã không tiến hành kiểm tra sau thông quan với công ty này.

Ngày 13/4/2015, Cục Điều tra chống buôn lậu (Đội 3) đã gửi công văn cho Sở Kế hoạch và Đầu tư TP. Hồ Chí Minh đề nghị tạm dừng làm thủ tục giải thể, chuyển nhượng đối với Công ty TNHH Bánh Xe Xoay. Ngày 20/4/2015, Sở Kế hoạch và Đầu tư TP. Hồ Chí Minh đã gửi công văn trả lời là không thể thực hiện theo yêu cầu của Đội 3, vì theo quy định của Luật Doanh nghiệp và Luật Tố tụng hình sự thì chỉ có Tòa án hoặc cơ quan thi hành án mới có quyền yêu cầu biện pháp ngăn chặn này, đồng thời cho biết doanh nghiệp này đã đăng ký giải thể từ 25/2/2015 (!?)

Xét thấy việc giải thể công ty chỉ có ý nghĩa né tránh trách nhiệm dân sự với số tiền trốn thuế lên đến hàng chục tỷ đồng, cùng với việc trốn tránh không khắc phục hậu quả là hành vi vi phạm pháp luật hình sự cần phải được làm rõ và xử lý nghiêm theo quy định của pháp luật, nên Cục Điều tra chống buôn lậu đã chuyển hồ sơ vụ việc nêu trên cho Công an TP. Hồ Chí Minh (PC46) tiếp tục điều tra mở rộng, làm rõ để xử lý theo quy định của pháp luật.