Gia tăng mua bán hoá đơn đỏ

	Hà Nội: Triệt phá đường dây lập công ty ma buôn bán hóa đơn GTGT
	Mua bán hóa đơn với số lượng lớn

Vấn nạn mua bán hoá đơn đỏ đang diễn ra khá phức tạp

Mua bán với số lượng lớn

Mới đây, công an TP. Đà Nẵng đã triệt phá đường dây mua bán hoá đơn đỏ lên đến hàng trăm tỷ đồng, tuy vậy theo cơ quan điều tra đây cũng chưa phải là con số cuối cùng. Trước đó, công an TP. Đà Nẵng đã thực hiện lệnh bắt khẩn cấp đối tượng Nguyễn Phước Toàn, trú quận Tân Phú, (TP. Hồ Chí Minh) để mở rộng điều tra về hành vi “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ, thu nộp ngân sách Nhà nước”.

Theo đó, tháng 9/2014 Toàn đã đứng ra thành lập Công ty Tâm Khang Nguyễn có trụ sở tại quận Sơn Trà. Sau đó, Toàn còn thành lập thêm một DN khác, là Công ty Nguyên Gia Bảo, trụ sở tại quận Thanh Khê. Những DN này được đăng ký kinh doanh trên các lĩnh vực như, vận chuyển phụ tùng, thiết bị, vật liệu xây dựng, bán lẻ đồ điện gia dụng, giường, tủ, bàn, ghế… Tuy nhiên, trong thực tế lại không hề kinh doanh mặt hàng này mà chỉ in ấn, mua bán hóa đơn trái phép.

Theo cơ quan điều tra, sau khi có giấy phép kinh doanh trong tay Nguyễn Phước Toàn cùng đồng bọn tiến hành mua bán hóa đơn khống để trục lợi. Từ khi thành lập DN đường dây mua bán hoá đơn trái phép này đã mua bán tổng cộng hơn 1.500 hóa đơn khống cho hàng trăm “đối tác” có nhu cầu với doanh số khoảng 100 tỷ đồng. Với số lượng lớn hóa đơn đã mua bán, các đối tượng thu lợi số tiền không nhỏ.

Theo Trung tá Huỳnh Đức Tuấn, Phòng Cảnh sát Kinh tế, công an TP. Đà Nẵng thủ đoạn của các đối tượng là in ấn trái phép và mua vào một số hóa đơn VAT của một số DN để cân đối, báo cáo với cơ quan thuế, nhằm hợp thức hóa việc bán hóa đơn trái phép của mình. Để giao dịch, Toàn cũng mở nhiều tài khoản cá nhân để tạo lòng tin với khách hàng.

Mới đây, tiếp tục mở rộng án, công an TP. Đà Nẵng đã làm rõ thêm nhiều đối tượng khác liên quan đến đường dây mua bán hoá đơn đỏ với số lượng lớn này. Cơ quan điều tra cũng đã thực hiện lệnh bắt tạm giam, khám xét nơi ở của 2 đối tượng liên quan đến đường dây gồm Nguyễn Thị Phượng và Trần Thị Thu cùng trú tại Đà Nẵng. Qua khám xét nhà riêng của Phượng, cơ quan điều tra phát hiện hàng chục cuốn hóa đơn VAT, liên quan đến các công ty “ma” mà Phượng và Toàn đã lập ra.

Thủ đoạn tinh vi

Trước đó, đối tượng Đỗ Thị Hoa có hộ khẩu quận Sơn Trà, cũng đã lập ra ba công ty TNHH. Các DN này đều đăng ký với ngành thuế, tự in hóa đơn riêng và tự báo thuế. Nhưng, sau thời gian đầu, các công ty này in hóa đơn vượt số lượng, kiểu “nối bản” và chuyển sang kinh doanh hóa đơn VAT bất hợp pháp, thu lợi bất chính.

Thủ đoạn của Đỗ Thị Hoa cho các DN nói trên mua qua, bán lại với giá trị hàng hóa rất nhỏ. Từ đó, ngụy tạo ra bên bán không phát sinh, hoặc phát sinh lãi rất ít. Còn bên mua qua việc xuất hóa đơn nhiều lần được khấu trừ lại thuế rất cao.

Một trong những “chiêu” thường được các đối tượng sử dụng để mua bán hoá đơn đỏ là thành lập DN “ma”, bằng cách thuê người đứng tên làm giám đốc, thực chất là giám đốc “rởm” để lập công ty. Sau đó, đăng ký với ngành thuế, để tự in, tự phát hành hóa đơn.

Trở lại với vụ án Nguyễn Phước Toàn cùng đồng bọn mua bán hoá đơn đỏ, trong quá trình xác minh, cơ quan điều tra đã phát hiện dù giấy phép kinh doanh đăng ký các lĩnh vực kinh doanh như vận chuyển phụ tùng, thiết bị, vật liệu xây dựng, bán lẻ đồ điện gia dụng… tuy nhiên các DN hoàn toàn không kinh doanh những mặt hàng này, mà chỉ in ấn, mua bán trái phép hoá đơn.

Ngoài ra, mọi chữ ký uỷ quyền để làm thủ tục đăng ký kinh doanh đều là giả chữ ký của người đứng tên trong CMND. Trước đó, để qua mặt các cơ quan chức năng, Toàn đã mua CMND của người khác trôi nổi ngoài thị trường để thành lập DN.

Trong quá trình điều tra, cơ quan điều tra đã xác định Nguyễn Phước Toàn cùng đồng bọn đã sử dụng được 3 CMND, sau đó hợp thức hóa bằng việc làm hồ sơ người có tên trong CMND ủy quyền cho người khác đi làm thủ tục đăng ký giấy phép kinh doanh, thành lập DN.

Trong quá trình điều tra, người có tên trong CMND cho biết đã bị mất giấy tờ tùy thân và không có tham gia lập DN. Cơ quan điều tra đã tiến hành đối chiếu với một số chữ ký nhưng không thấy có sự giống nhau với chữ ký đã đăng ký trong hồ sơ xin cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh các DN do Nguyễn Phước Toàn đã lập ra.

Theo đại diện Cục Thuế Đà Nẵng, từ đầu năm đến nay 2016, các lực lượng nghiệp vụ thuộc đơn vị đã kiểm tra công tác hoàn thuế VAT được 1.851 DN. Trong đó, thanh tra thuế 125 DN, qua đó, truy thu và phạt trốn thuế 119 tỷ đồng; không cho hoàn thuế 55 tỷ đồng; giảm lỗ khoảng 315 tỷ đồng... tất cả đều liên quan việc sử dụng sai hóa đơn VAT.

Do vậy, có thể nói tình trạng sử dụng sai trái hóa đơn VAT trái phép ở TP. Đà Nẵng đã đến lúc báo động. Dư luận đang rất mong muốn các cơ quan chức năng, trong đó nòng cốt là lực lượng công an và các cơ quan Thuế ở TP. Đà Nẵng tiến công quyết liệt hơn vào loại tội phạm kinh tế, ngăn chặn vấn nạn này có thể sẽ bùng phát mạnh hơn vào dịp cuối năm như hiện nay.