TP.HCM: Phát hiện 49 doanh nghiệp mua bán hóa đơn

Cục Thuế TP.HCM mới đây đã có văn bản (Công văn 12111/CTTPHCM-TTKT2) đề nghị các chi cục thuế trực thuộc rà soát, kiểm tra thuế đối với các doanh nghiệp có sử dụng hóa đơn của các công ty “ma”.

Trường hợp có dấu hiệu phạm tội thì để nghị chuyển cho cơ quan cảnh sát điều tra có thẩm quyền để điều tra xử lý. Trường hợp không có dấu hiệu của tội phạm thì xử lý vi phạm hành chính, xử phạt và truy thu theo quy định của pháp luật.

Cục Thuế TP.HCM chỉ đạo các đơn vị trực thuộc rà soát hoạt động sử dụng hóa đơn của các công ty "ma". Ảnh V.Thức

Công văn trên của Cục Thuế TP.HCM được ban hành trong bối cảnh diễn biến trước đó Cơ quan Cảnh sát điều tra - Công an Quận 12 đã công bố kết quả điều tra vụ án hình sự “Mua bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sách nhà nước” (vụ án này được khởi tố từ cuối tháng 9/2020).

Theo đó, đã xác định được 49 doanh nghiệp đăng ký kinh doanh tại quận 12 và quận Tân Phú là công ty “ma” (không có trụ sở, trụ sở không xác định được), được thành lập với mục địch bán hóa đơn giá trị gia tăng. Hiện danh sách 49 doanh nghiệp này đã được cơ quan chức năng công khai trên các diễn đàn về thuế và kế toán tài chính doanh nghiệp.

Được biết, hiện nay theo các quy định của Bộ luật Hình sự 2015, hành vi mua bán hóa đơn trái phép sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự với tội danh: in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước. Mức phạt tù cho hành vi này đối với cá nhân phạm tội là 5 năm tù. Mức phạt đối với pháp nhân thương mại tối đa là phạt tiền đến 1 tỷ đồng, có thể bị cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định và cấm huy động vốn từ 1-3 năm.

Đối với hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp, theo các quy định tại Điều 28, Nghị định 125/2020/NĐ-CP, cá nhân, tổ chức vi phạm có thể bị xử phạt hành chính từ 20 - 50 triệu đồng, phạt 20% số tiền thuế khai thiếu hoặc số tiền thuế đã được miễn, giảm, hoàn cao hơn so với quy định…

Theo Cục Thuế TP.HCM, thời gian qua hoạt động thành lập các công ty “ma” để mua bán, gian lận về hóa đơn thuế diễn ra khá phổ biến ở nhiều địa phương. Sau khi lập các công ty “ma”, các đối tượng tìm khách hàng, chào bán hóa đơn giá trị gia tăng ghi khống nội dung với mức giá thỏa thuận là 1,5 - 2% trị giá hóa đơn chưa thuế.