Chính sách thuế hỗ trợ thị trường nhà cho thuê

Đây là một trong những sửa đổi quan trọng tại Thông tư 100/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính sửa đổi Thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn về thuế VAT, thuế thu nhập cá nhân và quản lý thuế đối với hộ và cá nhân kinh doanh. Giới kinh doanh kỳ vọng quy định này gián tiếp kích thích thị trường mua và sửa chữa nhà cho thuê.

Theo Thông tư 100, cá nhân chỉ có hoạt động cho thuê nhà và thời gian cho thuê không trọn vẹn một năm, nếu có doanh thu cho thuê từ 100 triệu đồng trở xuống không phải nộp VAT và thuế thu nhập cá nhân. Trường hợp khách hàng trả tiền thuê nhà trước nhiều năm, quy định mới cũng cho phép, mức doanh thu để xác định cá nhân phải nộp thuế hay không phải nộp thuế là doanh thu trả tiền một lần được phân bổ theo năm dương lịch.

Căn hộ cho thuê thường có một tỷ lệ dư nợ vốn vay ngân hàng khá lớn

Quy định không tính thuế như trên sẽ gián tiếp khuyến khích tăng nhu cầu tín dụng phục vụ đời sống. Theo một công ty quản lý kinh doanh ở TP.HCM, trong bối cảnh kinh tế đang phục hồi và lãi suất ngân hàng ở mức thấp, nhiều người sử dụng vốn tự có và vay thêm vốn ngân hàng mua căn hộ, sửa chữa nhà để cho thuê.

Hiện các ngân hàng cũng triển khai nhiều sản phẩm cho vay đối với nhu cầu mua và sửa chữa nhà với nhiều hình thức linh hoạt, lãi suất hấp dẫn. Trong đó, có thể kể đến Vietcombank hiện đang cho vay cá nhân mua nhà lãi suất 7,29%/năm trong năm đầu, năm thứ hai 8,4%/năm, năm thứ ba 9%/năm; sau đó lãi suất thả nổi lẫy lãi suất tiết kiệm 12 tháng cộng thêm 3,5%/năm để ra lãi suất cho vay thời kỳ tiếp theo.

BIDV cũng đang cho vay lãi suất 6,2%/năm trong 6 tháng đầu kể từ thời điểm giải ngân đầu tiên, đối với những hồ sơ đăng ký thành công qua ứng dụng BIDV Home (khách hàng Hà Nội và TP.HCM) giảm 0,2% lãi suất so với giao dịch tại quầy, các tỉnh thành phố khác áp dụng lãi suất 6,6%/năm (nếu khách vay có tài khoản ngân hàng này được giảm 0,2% lãi suất).

Tại VPBank có chương trình cho vay lãi suất 5,9%/năm cố định 3 tháng, 7,9%/năm trong 6 tháng, 8,3%/năm trong 12 tháng, 8,6%/năm trong 18 tháng hoặc 8,9%/năm trong 24 tháng. Hạn mức cho vay đến 80% giá trị tài sản đảm bảo, hạn mức giải ngân lên đến 20 tỷ đồng và thời hạn vay kéo dài đến 25 năm, ân hạn nợ gốc 12 tháng, có nghĩa trong năm đầu tiên, khách hàng sẽ không phải thanh toán nợ gốc cho ngân hàng mà chỉ cần thanh toán phần lãi.

Techcombank cho vay lãi suất 6,69%/năm trong chu kỳ đầu sau đó lãi suất tính từ 10,5%/năm, thời hạn cho vay lên đến 35 năm. HDBank cho vay mua nhà đến 35 năm, lãi suất 6,6%/năm trong 12 tháng đầu và ân hạn gốc 12 tháng. PVcomBank cho vay mua nhà lãi suất từ 5%/năm…

Các ngân hàng ngoại cũng vào cuộc cho vay mua nhà, như Malaysia Hong Leong Bank hiện đang áp dụng lãi suất 6,19%/năm giảm 0,56% so với tháng 8/2021 áp dụng cho các khoản vay mua nhà từ 400 triệu đồng trở lên, thời gian áp dụng đến hết ngày 31/12/2021. HSBC, Shinhan Bank và BIDV cùng đưa ra mức lãi suất cho vay bình quân khoảng 6,2%/năm. Ngân hàng Singapore UOB có chương trình cho vay mua nhà lãi suất 5,5%/năm kết hợp với sản phẩm UOB HomeStar, người vay vốn hưởng lãi suất 0% cho tối đa 50% dư nợ vay, tương đương chỉ từ 2,75%/năm.

Lãi suất cho vay mua nhà bình quân các ngân hàng hiện có mức dao động khoảng 6,5-7,5%/năm trong giai đoạn đầu mới giải ngân, sau thời gian ưu đãi ngân hàng sẽ áp dụng lãi suất thả nổi. Người có kinh nghiệm vay vốn theo lãi suất thả nổi thường chọn những ngân hàng có lãi suất tiết kiệm thấp để sau thời gian ưu đãi lãi suất, các ngân hàng này sẽ lấy lãi suất huy động cộng thêm 3,5-4,0% để ra mức lãi suất cho vay. Bên cạnh đó những ngân hàng cho vay lãi suất thấp nhất thường sẽ có thêm điều kiện khách hàng phải mua căn hộ hoặc nhà ở trong những dự án ngân hàng bảo lãnh hoặc liên kết đầu tư. Trong khi đó, các ngân hàng ngoại cho vay mua nhà với lãi suất “mềm” thường kèm theo yêu cầu về lịch sử tiền gửi, tiền vay tốt của khách hàng hoặc chủ yếu phục vụ những phân khúc khách hàng mua bất động sản hạng sang.

Tất cả các khoản vay vốn mua và sửa chữa nhà ở hiện nay khách hàng đều được thế chấp bằng chính căn hộ hoặc nhà mua có giấy phép đầy đủ và chứng minh bằng thu nhập khác nhau để chứng minh khả năng trả nợ. Có một điểm mới trong cho vay mua nhà của các ngân hàng gần đây là kỳ hạn khoản vay đã kéo đến 25, 30, 35 năm. Việc kéo dài thời gian cho vay sẽ làm giảm áp lực trả nợ hàng tháng cho bên vay.

Đại dịch Covid-19 tác động vào việc làm và thu nhập của người lao động, trong năm qua các NHTM đã giảm 0,5-1% lãi suất các khoản dư nợ cho vay mua nhà để ở và đang tiếp tục cho vay mới với lãi suất ưu đãi phục vụ đời sống. Theo một lãnh đạo NHNN Việt Nam, ngân hàng luôn kiểm soát chặt tín dụng cho các lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro như bất động sản, chứng khoán… nhưng tín dụng cho các phân khúc nhà ở thu nhập thấp, nhà giá rẻ, nhà thương mại phục vụ nhu cầu đời sống vẫn được các tổ chức tín dụng quan tâm cho vay và có tăng trưởng.