Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ của NHTM

Ngày 26/10/2018, Viện Chiến lược Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức Hội thảo Khoa học Phổ biến kết quả nghiên cứu đề tài khoa học và công nghệ "Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng thương mại Việt Nam và một số khuyến nghị" đề tài do PGS, TS Phạm Thanh Thuỷ làm chủ nhiệm.

Theo PGS, TS Phạm Thanh Thuỷ thì các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đã có một hệ thống văn bản quy định tương đối đầy đủ, rõ ràng và toàn diện về hệ thống kiểm soát nội bộ và Kiểm toán nội bộ. Tuy nhiên, trên thực tế vẫn tồn tại các sai phạm với quy mô rất lớn liên quan đến những lỗ hổng, điểm yếu trong kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHTM dẫn đến nhân viên lợi dụng để trục lợi.

Toàn cảnh hội thảo

Để hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ theo PGS, TS Phạm Thanh Thuỷ các NHTM cần xây dựng bộ phận quản lý rủi ro và duy trì hoạt động của bộ phận này với kênh thông tin đầy đủ nhằm phân tích, đánh giá, nhận diện rủi ro kịp thời để tránh chứ không chỉ là ngăn ngừa và phát hiện như hiện tại.

Cùng với đó, các NHTM cần thiết lập các hệ thống báo cáo trong đó chứa đựng những thông tin về tài chính, hoạt động hoặc tuân thủ để thu thập và nhận biết kịp thời các thông tin liên quan đến trách nhiệm và hoạt động đạt được mục tiêu của mình. Bên cạnh đó, cần quy trách nhiệm giám sát hàng ngày của các bộ phận đối với các cá nhân phụ trách bộ phận đó. Thường xuyên trao đổi về kiểm soát nội bộ đối với các bên như kiểm toán độc lập, thanh tra và các nhà điều tra gian lận./.