Ưu đãi thuế mở rộng dư địa cho doanh nghiệp, tiếp sức tăng trưởng và tiêu dùng

Tạo thêm nguồn lực cho doanh nghiệp đầu tư, đổi mới

Trong bối cảnh Việt Nam đặt mục tiêu tăng trưởng kinh tế hai con số và đưa khu vực kinh tế tư nhân trở thành một động lực quan trọng nhất của nền kinh tế, chính sách tài khóa tiếp tục được sử dụng như một công cụ hỗ trợ sản xuất, kinh doanh.

Việc ban hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15 cùng hàng loạt chính sách giảm thuế giá trị gia tăng, điều chỉnh thuế thu nhập cá nhân và ưu đãi đối với hộ kinh doanh được kỳ vọng sẽ giảm gánh nặng chi phí, tạo thêm nguồn lực cho doanh nghiệp đầu tư, đổi mới công nghệ, đồng thời kích thích sức mua của thị trường trong nước.

Việc giảm thuế sẽ giúp doanh nghiệp cải thiện thanh khoản, có điều kiện đầu tư máy móc, đổi mới công nghệ và mở rộng quy mô sản xuất - Ảnh minh họa

Một trong những điểm mới đáng chú ý của chính sách thuế hiện hành là áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 15% đối với doanh nghiệp có doanh thu không quá 3 tỷ đồng/năm và 17% đối với doanh nghiệp có doanh thu từ trên 3 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng/năm.

Theo TS. Mạc Quốc Anh, Phó Chủ tịch kiêm Tổng Thư ký Hiệp hội Doanh nghiệp nhỏ và vừa TP. Hà Nội, đây là chính sách có ý nghĩa đặc biệt đối với khu vực doanh nghiệp nhỏ và vừa - lực lượng chiếm phần lớn số doanh nghiệp đang hoạt động tại Việt Nam. Thay vì chỉ áp dụng một mức thuế suất phổ thông như trước đây, việc phân chia các mức thuế ưu đãi đã giúp doanh nghiệp giữ lại thêm nguồn vốn lưu động để tái đầu tư.

"Trong bối cảnh chi phí đầu vào, lãi vay và áp lực cạnh tranh vẫn ở mức cao, việc giảm thuế sẽ giúp doanh nghiệp cải thiện thanh khoản, có điều kiện đầu tư máy móc, đổi mới công nghệ và mở rộng quy mô sản xuất", ông Mạc Quốc Anh nhận định.

Theo ông Mạc Quốc Anh, các chính sách miễn, giảm và gia hạn thuế thời gian qua cũng đã góp phần giúp doanh nghiệp duy trì dòng tiền, bảo đảm nguồn lực trả lương cho người lao động, mua nguyên liệu và duy trì hoạt động sản xuất, kinh doanh. Đặc biệt, các chính sách ưu đãi còn khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp, từ đó từng bước mở rộng khu vực kinh tế chính thức, nâng cao tính minh bạch và khả năng tiếp cận các chính sách hỗ trợ khác của Nhà nước.

Không chỉ ưu đãi đối với doanh nghiệp nhỏ, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp còn tiếp tục duy trì các chính sách ưu đãi dành cho dự án đầu tư vào địa bàn khó khăn, khu công nghệ cao, chuyển đổi số, bảo vệ môi trường và các ngành nghề tạo giá trị gia tăng cao. Theo các chuyên gia, định hướng này cho thấy chính sách thuế đang chuyển từ mục tiêu hỗ trợ ngắn hạn sang tạo động lực đầu tư dài hạn, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao năng suất và năng lực cạnh tranh.

Ở góc độ chính sách, bà Hoàng Thị Thoa, chuyên gia kế toán, thuế doanh nghiệp thuộc Viện Phát triển bền vững và Kinh tế số, cho rằng các ưu đãi lần này không chỉ giúp doanh nghiệp giảm nghĩa vụ thuế mà còn tạo "hiệu ứng domino" đối với nền kinh tế.

"Khi doanh nghiệp có thêm nguồn lực để đầu tư, giá thành sản phẩm được tối ưu, sức cạnh tranh tăng lên thì người tiêu dùng cũng được hưởng lợi thông qua giá bán hợp lý hơn. Đây là nền tảng để thúc đẩy tiêu dùng nội địa và nâng cao vị thế của hàng Việt", bà Thoa nhận định.

Thuế giảm, doanh nghiệp và người dân cùng hưởng lợi

Bên cạnh ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp, việc tiếp tục giảm 2% thuế giá trị gia tăng đối với nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ đến hết năm 2026 được đánh giá là một trong những giải pháp quan trọng nhằm kích thích tổng cầu. Việc giảm thuế giúp doanh nghiệp có điều kiện điều chỉnh giá bán theo hướng cạnh tranh hơn, mở rộng thị trường tiêu thụ. Trong khi đó, người dân được hưởng lợi trực tiếp khi chi phí mua sắm giảm, từ đó tăng khả năng chi tiêu.

Song song với đó, Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2025 cũng nâng mức giảm trừ gia cảnh lên 15,5 triệu đồng/tháng đối với người nộp thuế và 6,2 triệu đồng/tháng đối với mỗi người phụ thuộc, góp phần tăng thu nhập thực tế cho người lao động.

Theo các chuyên gia kinh tế, khi thu nhập khả dụng tăng cùng với giá hàng hóa ổn định hơn, sức mua của thị trường sẽ được cải thiện, tạo vòng quay tích cực giữa tiêu dùng, sản xuất và tăng trưởng. Chính sách mới cũng dành nhiều ưu đãi cho hộ kinh doanh. Theo quy định hiện hành, hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu trong năm không vượt ngưỡng chịu thuế theo quy định sẽ không phải nộp thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân. Đồng thời, nhóm này cũng được giảm bớt yêu cầu về hóa đơn điện tử thường xuyên, góp phần giảm chi phí tuân thủ.

Các chuyên gia cho rằng, đây là bước đi phù hợp nhằm hỗ trợ khu vực kinh tế cá thể phát triển, đồng thời tạo động lực để các hộ kinh doanh từng bước chuyển đổi thành doanh nghiệp.

Cùng với các ưu đãi về thuế, ngành Thuế cũng đang đẩy mạnh chuyển đổi số thông qua hóa đơn điện tử, kê khai và nộp thuế trực tuyến, góp phần rút ngắn thời gian thực hiện thủ tục hành chính và giảm chi phí cho doanh nghiệp.

Ở góc độ doanh nghiệp, ông Bùi Mạnh Toàn, Chủ tịch Hội đồng quản trị kiêm Tổng Giám đốc Công ty cổ phần Vietnox cho rằng, ưu đãi thuế là một trong những công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp nhỏ và vừa có thêm nguồn lực để tăng tốc phát triển.

Theo ông Toàn, khi gánh nặng thuế được giảm bớt, doanh nghiệp sẽ ưu tiên sử dụng nguồn lực đó để đầu tư dây chuyền sản xuất, đổi mới công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm và mở rộng thị trường.

"Chính sách ưu đãi thuế giúp doanh nghiệp có thêm dư địa tài chính để tái đầu tư thay vì chỉ tập trung duy trì hoạt động. Đây là điều kiện quan trọng để doanh nghiệp nâng cao năng lực cạnh tranh trong bối cảnh thị trường ngày càng khắt khe", ông Toàn nói.

Tuy nhiên, ông Toàn cho rằng, để chính sách phát huy hiệu quả lâu dài, ưu đãi thuế cần đi cùng các giải pháp hỗ trợ khác như tiếp cận vốn, cải cách thủ tục hành chính, chuyển đổi số và nâng cao năng lực quản trị.

Ông Toàn cũng đề xuất, nghiên cứu các chính sách ưu đãi mạnh hơn đối với doanh nghiệp đầu tư vào nghiên cứu - phát triển (R&D), chuyển đổi xanh, tiết kiệm năng lượng và đáp ứng các tiêu chuẩn ESG nhằm tạo động lực đổi mới sáng tạo.

Đồng quan điểm, TS. Mạc Quốc Anh cho rằng bên cạnh việc giảm thuế, cần tiếp tục duy trì cơ chế đối thoại thường xuyên giữa cơ quan quản lý và cộng đồng doanh nghiệp để kịp thời điều chỉnh chính sách phù hợp với thực tiễn. Khi doanh nghiệp có môi trường kinh doanh thuận lợi, chi phí tuân thủ được cắt giảm và các chính sách hỗ trợ được thực thi hiệu quả, khu vực kinh tế tư nhân sẽ có điều kiện phát triển nhanh hơn, đóng góp lớn hơn vào tăng trưởng kinh tế.

Các chuyên gia nhận định, chính sách ưu đãi thuế không chỉ mang ý nghĩa giảm nghĩa vụ tài chính trước mắt mà còn hướng đến mục tiêu dài hạn là nuôi dưỡng nguồn thu, nâng cao sức cạnh tranh của doanh nghiệp Việt và kích thích tiêu dùng trong nước. Khi doanh nghiệp có thêm động lực đầu tư, người lao động được cải thiện thu nhập, sức mua của thị trường tăng lên và hàng Việt ngày càng khẳng định vị thế trên thị trường nội địa, chính sách thuế sẽ phát huy vai trò là một trong những động lực quan trọng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững trong giai đoạn mới.