Bộ Tài chính giữ quan điểm về chia sẻ dữ liệu “người có liên quan” trong giao dịch liên kết

Theo Bộ Tài chính, các thông tin về “người có liên quan” đến các tổ chức tín dụng do Ngân hàng Nhà nước cung cấp rất quan trọng trong việc quản lý và rà soát việc kê khai thông tin về các bên có quan hệ giao dịch liên kết - Ảnh: Th.Hiền

Bộ Tài chính vừa có văn bản tiếp thu, giải trình ý kiến của thành viên Chính phủ về Dự thảo Nghị định sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 132/2020/NĐ-CP về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết.

Theo đó, Bộ này bảo lưu quan điểm giữ lại và bổ sung (cho rõ ý) các quy định về trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước trong việc chia sẻ dữ liệu với cơ quan thuế đối với các thông tin về “người có liên quan” của tổ chức tín dụng và công ty liên kết.

Bộ Tài chính cho rằng, theo Điều 49 Luật các Tổ chức tín dụng 2024 thì các tổ chức tín dụng hiện nay phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước các thông tin về: người có liên quan của thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, thành viên Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) và chức danh tương đương, cổ đông sở hữu 1% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng. Các thông tin này được Ngân hàng Nhà nước sử dụng làm căn cứ xác định các công ty liên kết của tổ chức tín dụng theo quy định tại Khoản 11, Điều 4, Luật các Tổ chức tín dụng năm 2024.

Ngoài ra, Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH15 cũng đã có các quy định về trách nhiệm của tổ chức, cá nhân có liên quan trong việc cung cấp thông tin người nộp thuế. Nghị định số 132/2020/NĐ-CP cũng đã có quy định: Ngân hàng Nhà nước trong phạm vi quyền hạn của mình có trách nhiệm phối hợp cung cấp thông tin liên quan đến khoản vay của doanh nghiệp có giao dịch liên kết trên cơ sở của cơ quan thuế.

Vì thế, trong Dự thảo Nghị định sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 132/2020/NĐ-CP, Bộ Tài chính đã bổ sung Điểm m, Khoản 2, Điều 5 (quy định về các bên có quan hệ liên kết của tổ chức tín dụng), đồng thời bổ sung Khoản 2, Điều 21 (quy định về trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước trong việc phối hợp cung cấp thông tin “người có liên quan” khi cơ quan thuế có đề nghị.

Sau khi tiếp thu ý kiến của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước với tư cách thành viên Chính phủ, Bộ Tài chính thống nhất giữ lại các quy định về trách nhiệm của Ngân hàng Nhà nước trong việc cung cấp thông tin về “người có liên quan”.

Cụ thể, Khoản 2, Điều 21 Dự thảo Nghị định sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 132/2020/NĐ-CP được sửa đổi, hoàn thiện theo hướng bảo lưu các quy định trước đó đã giải trình Chính phủ tại Tờ trình 356/TTr-BTC. Quy định này cụ thể như sau:

Ngân hàng Nhà nước trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình có trách nhiệm: “Phối hợp cung cấp thông tin được cung cấp theo quy định pháp luật về người có liên quan của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban Kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) và chức danh tương đương theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng; người có liên quan của cổ đông sở hữu từ 1% vốn điều lệ trở lên của tổ chức tín dụng và công ty liên kết của tổ chức tín dụng theo hệ thống thông tin dữ liệu quản lý của Ngân hàng Nhà nước khi cơ quan thuế đề nghị”.

Theo nhận định của Bộ Tài chính, các thông tin về “người có liên quan” do Ngân hàng Nhà nước cung cấp là một trong những nguồn thông tin quan trọng giúp cơ quan thuế quản lý và rà soát việc kê khai thông tin về các bên có quan hệ liên kết của người nộp thuế là tổ chức tín dụng và doanh nghiệp liên kết. Vì thế, việc phối hợp cung cấp thông tin nêu trên giữa Ngân hàng Nhà nước và Cơ quan Thuế là cũng rất quan trọng, cần thiết trong công tác quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết.