11:03 | 09/09/2019

Lợi dụng phân luồng để gian lận thuế

Một số DN xuất nhập khẩu đã lợi dụng cơ chế quản lý rủi ro, cố ý khai sai tên hàng, chủng loại, khối lượng, trị giá, mã số hàng hóa, thuế suất với mục đích che giấu tên hàng thực xuất khẩu, nhằm gian lận thuế, trốn thuế. 

Tổng cục Thuế: 8 tháng, thu ngân sách tăng 12,3% so với cùng kỳ
Tổng cục Thuế đề xuất điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh khi CPI biến động trên 20%
Luật Quản lý thuế: Gia tăng kiểm soát với thương mại điện tử

Theo thông tin từ Đội kiểm soát chống buôn lậu khu vực miền Nam (Đội 3) - Cục Điều tra chống buôn lậu, Tổng cục Hải quan, đầu tháng 9/2019 cơ quan hải quan đã thực hiện  khám xét đối với 5 container hàng xuất khẩu do Công ty TNHH XNK và Phát triển Đức Minh mở tờ khai hải quan cho sản phẩm gốm đất nung mới 100%, xuất khẩu đi Hàn Quốc, được hưởng thuế suất 0%.

Được biết, lô hàng này được DN mở tờ khai từ tháng 6/2019 và được hệ thống phân luồng xanh. Tuy nhiên, vì có dấu hiệu nghi ngờ DN khai báo sai để trốn thuế, cơ quan Hải quan đã kiểm tra và phát hiện số hàng trên là phế liệu, vỏ lon bia, nước ngọt ép chặt, đóng thành khuôn. Đây là mặt hàng chịu mức thuế suất xuất khẩu là 25% thay vì 0% như ban đầu.

Cần tăng cường các giải pháp để chống gian lận thuế

Trước đó vào cuối tháng 8/2019, cũng với hành vi khai báo gian lận để hòng qua mắt cơ quan Hải quan, tại cảng Cát Lái, Đội thủ tục hàng hóa nhập khẩu - Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực 1 phối hợp với Đội 3 kiểm tra lô hàng nhập khẩu từ Úc về Việt Nam của Công ty TNHH Sun World Logistics, phát hiện toàn bộ hàng chứa trong container là máy đánh bạc. Lô hàng này được DN cố tình khai man là bàn làm việc bằng ván MDF nên được hệ thống phân luồng vàng (kiểm tra hồ sơ). Mặc dù vậy, khi chuyển luồng kiểm tra thực tế, cơ quan hải quan đã phát hiện, trong container không có bàn làm việc như khai báo, mà toàn bộ hàng trong container là 37 chiếc máy đánh bạc đã qua sử dụng. Đây là hàng hóa thuộc Danh mục cấm nhập khẩu.

Đáng chú ý, có những lô hàng được cơ quan Hải quan chuyển luồng phát hiện gian lận thuế hàng tỷ đồng như trường hợp của Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Trần Linh, khai báo nhập khẩu màn hình led, hiệu Yestech dùng cho hệ thống xử lý dữ liệu, xuất xứ Trung Quốc, thuế suất thuế nhập khẩu 0% và thuế GTGT 10%. Số thuế doanh nghiệp kê khai nộp cho cả lô hàng hơn 860 triệu đồng, lô hàng được hệ thống phân luồng xanh. Nhưng khi chuyển luồng kiểm tra thực tế, phát hiện toàn bộ hàng hóa tương ứng với thuế suất thuế nhập khẩu 12% và thuế GTGT 10%. Với mức thuế này, tổng cộng số thuế DN phải nộp cho lô hàng nêu trên gần 2,2 tỷ đồng. Như vậy, với việc khai báo sai mã số hàng hóa, DN đã cố tình trốn đóng gần 1,3 tỷ đồng tiền thuế.

Theo nhận định của Cục Hải quan TP.HCM, một số DN xuất nhập khẩu đã lợi dụng cơ chế quản lý rủi ro, cố ý khai sai tên hàng, chủng loại, khối lượng, trị giá, mã số hàng hóa, thuế suất với mục đích che giấu tên hàng thực xuất khẩu, nhằm gian lận thuế, trốn thuế.

Thủ đoạn của các DN cho thấy, các đối tượng cố tình khai báo sai tên hàng nhập khẩu để được hệ thống quản lý rủi ro phân luồng xanh hoặc luồng vàng nhằm miễn kiểm tra thực tế hàng hóa. Tuy nhiên, cơ quan Hải quan phát hiện nghi vấn từ những lô hàng này nên đã thực hiện chuyển luồng kiểm tra thực tế và phát hiện nhiều lô hàng lậu, hàng cấm. Trong thời gian gần đây, cơ quan Hải quan liên tiếp phát hiện nhiều lô hàng xuất khẩu nghi vấn nên đã chuyển luồng kiểm tra, phát hiện doanh nghiệp trốn thuế hàng trăm triệu, đến cả tỷ đồng.

Theo Tổng cục Hải quan, việc áp dụng quản lý rủi ro, phân luồng kiểm tra hàng hóa đối với các lô hàng xuất nhập khẩu được thực hiện theo quy định của Luật Hải quan, Nghị định 08/2015/NĐ-CP của Chính phủ. Theo đó, hàng hóa được phân vào luồng xanh sẽ được thông quan ngay, luồng vàng phải kiểm tra chi tiết hồ sơ, luồng đỏ phải kiểm tra thực tế hàng hóa.

Có thể nói, đây là các quy định phù hợp thông lệ quốc tế và các tiêu chuẩn, khuyến nghị của WCO nhằm đảm bảo việc hội nhập của Việt Nam với nền kinh tế thế giới, đặc biệt là dưới góc độ tạo thuận lợi thương mại toàn cầu. Mặt khác, ngành Hải quan đang triển khai cải thiện môi trường kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia. Trong đó, một trong những giải pháp trọng tâm là chuyển từ “tiền kiểm” sang “hậu kiểm”, giảm tỷ lệ kiểm tra đối với hàng hóa xuất nhập khẩu để tạo thuận lợi cho DN.

Đại diện Cục Quản lý rủi ro, Tổng cục Hải quan cho biết, ngoài việc áp dụng quản lý rủi ro, phân luồng kiểm tra trong quá trình làm thủ tục hải quan, ngành Hải quan đã và đang áp dụng thực hiện soi chiếu trước đối với hàng nhập khẩu, tổ chức thu thập, phân tích thông tin trước nhằm kịp thời phát hiện các lô hàng có rủi ro, dấu hiệu vi phạm, buôn lậu để thực hiện soi chiếu trước đối với hàng hóa nhập khẩu. Mặt khác, cơ quan Hải quan cũng đẩy mạnh tự động hóa hoạt động kiểm tra điều kiện đăng ký tờ khai để quyết định chấp nhận hoặc không chấp nhận tờ khai của DN theo quy định.

Nguồn :

Ngân hàng
KKH
1 tuần
2 tuần
3 tuần
1 tháng
2 tháng
3 tháng
6 tháng
9 tháng
12 tháng
24 tháng
Vietcombank
0,10
0,50
0,50
-
4,50
4,50
5,00
5,50
5,50
6,80
6,80
BIDV
0,10
-
-
-
4,50
4,50
5,00
5,50
5,60
6,90
6,90
VietinBank
0,10
0,50
0,50
0,50
4,50
4,50
5,00
5,5
5,50
6,80
6,80
Eximbank
0,30
1,00
1,00
1,00
4,60
4,80
5,00
5,60
5,80
6,80
8,00
ACB
0,30
1,00
1,00
1,00
5,10
5,20
5,40
6,40
6,40
6,80
7,80
Sacombank
0,30
-
-
-
5,00
5,40
5,50
6,50
6,70
6,90
7,30
Techcombank
0,30
-
-
-
4,80
4,80
5,00
6,10
6,00
6,50
6,60
LienVietPostBank
0,30
1,00
1,00
1,00
5,00
5,00
5,10
6,10
6,20
6,90
7,30
DongA Bank
0,29
0,29
0,29
0,29
5,50
5,50
5,50
7,10
7,20
7,40
7,60
Agribank
0,20
-
-
-
4,50
4,50
5,00
5,50
5,60
6,80
6,80

Thông tin chứng khoán

Cập nhật ảnh...
Nguồn : stockbiz.vn
Ngân Hàng USD EUR GBP JPY
Mua vào Bán ra Mua vào Bán ra Mua vào Bán ra Mua vào Bán ra
Vietcombank 23.135 23.285 25.473 26.348 28.617 29.106 203,30 216,50
BIDV 23.155 23.275 25.513 26.400 28.584 29.252 209,89 217,78
VietinBank 23.148 23.278 25.485 26.280 28.582 29.222 212,55 218,55
Agribank 23.135 23.240 25.309 25.700 28.281 28.751 212,04 215,91
Eximbank 23.160 23.270 25.514 25.867 28.755 29.152 213,85 216,80
ACB 23.150 23.270 25.507 25.858 28.817 29.141 213,66 216,61
Sacombank 23.112 23.272 25.510 25.969 28.769 29.180 213,10 217,66
Techcombank 23.151 23.291 25.272 26.267 28.413 29.318 212,33 219,55
LienVietPostBank 23.145 23.265 25.436 25.911 28.778 29.207 212,44 217,42
DongA Bank 23.170 23.260 25.510 25.820 28.740 29.110 210,50 216,30
(Cập nhật trong ngày)

Giá vàng Xem chi tiết

Khu vực
Mua vào
Bán ra
HÀ NỘI
Vàng SJC 1L
41.650
41.970
TP.HỒ CHÍ MINH
Vàng SJC 1L
41.650
41.950
Vàng SJC 5c
41.650
41.970
Vàng nhẫn 9999
41.630
42.080
Vàng nữ trang 9999
41.150
41.950